Sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán để khai bớt tiền thuế

Cùng hầu tòa có các bị cáo thuộc Công ty NAC: Hoàng Mạnh Thắng (sinh năm 1994, phụ trách quản lý Marketing), Nguyễn Văn Huy (sinh năm 1998, phụ trách quản lý kinh doanh) và Hoàng Thị Ánh Ngọc (sinh năm 1989, kế toán) cùng tội danh trên.

Theo cáo trạng, từ năm 2022 đến đầu năm 2024, Vũ Đăng Thái, Nguyễn Văn Huy và Hoàng Mạnh Thắng thỏa thuận cùng góp vốn đầu tư kinh doanh vào Công ty NAC. Công ty NAC thực hiện việc phân phối đối với các sản phẩm điều trị nám là thực phẩm bảo vệ sức khỏe viên uống sáng đẹp da Twhite và Viên uống sáng đẹp da Nacodi. Các sản phẩm này do Công ty CP Dược phẩm công nghệ cao FDA, thành phố Hải Phòng sản xuất.

Các bị cáo tại tòa. Ảnh: N.P

Tại Công ty NAC, Thắng phụ trách mảng quảng cáo; Thái và Huy phụ trách kinh doanh, bán hàng; Ngọc phụ trách kế toán, thống kê, tổng hợp doanh thu để báo cáo Thái, Huy và Thắng.

Quá trình kinh doanh, Thái, Huy, Thắng thống nhất hình thức bán hàng online, quản lý bán hàng thực tế trên phần mềm Tuha. Việc thanh toán tiền hàng các bị cáo không nhận vào tài khoản ngân hàng của Công ty NAC mà nhận vào tài khoản ngân hàng của các cá nhân là nhân viên hoặc người nhà của Thái; sử dụng dịch vụ vận chuyển hàng của Viettel Post với hình thức giao hàng thu tiền (shipcod).

Sau đó, Viettel Post sẽ thống kê doanh thu rồi chuyển lại cho Công ty NAC cũng thông qua tài khoản ngân hàng của các cá nhân là nhân viên của Công ty NAC hoặc người nhà của Thái.

Nhằm che giấu doanh thu thực tế, giảm số thuế phải nộp cho ngân sách nhà nước để hưởng lợi nhuận bất chính, Thái, Huy, Thắng thống nhất sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán gồm hệ thống sổ sách kế toán nội bộ để theo dõi doanh thu thực tế và hệ thống sổ kế toán tài chính báo cáo thuế để khai thuế với mức doanh thu thấp hơn nhiều lần thực tế.

Thái là người quản lý toàn bộ hoạt động; Huy và Thắng chịu trách nhiệm quản lý số liệu bán hàng và chi phí quảng cáo, Ngọc tổng hợp số liệu bán hàng trên phần mềm Tuha, chi phí và hoạt động kinh doanh thực tế của công ty và cập nhật vào phần mềm Google Drive để báo cáo Thái, Huy và Thắng theo dõi, quản lý, sau đó chia lợi nhuận theo tỷ lệ góp vốn đã thỏa thuận.

Cụ thể, hệ thống sổ sách kế toán nội bộ ghi nhận toàn bộ số liệu thực thu, thực chi do Ngọc tập hợp từ doanh thu bán hàng thực tế trên phần mềm Tuha, thông tin từ dịch vụ Ship COD của Viettel Post, thông tin chi phí các loại từ hoạt động của doanh nghiệp như quảng cáo, tiền lương...

Hệ thống này Vũ Đăng Thái giao cho Hoàng Thị Ánh Ngọc trực tiếp quản lý và báo cáo định kỳ cho Thái, Huy và Thắng, rồi cập nhật trên phần mềm Google Drive để Thái, Thắng, Huy thường xuyên theo dõi, kiểm tra hệ thống sổ kế toán tài chính báo cáo thuế: kê khai số liệu để lập các báo cáo tài chính, báo cáo thuế với các cơ quan quản lý Nhà nước.

Các cơ quan tố tụng làm rõ, hành vi của các bị cáo gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước số tiền hơn 4,1 tỷ đồng. Đến nay, các bị cáo đã nộp khắc phục được toàn bộ số tiền này. Thái được xác định, đã nộp khắc phục 1,5 tỷ đồng; Hoàng Mạnh Thắng đã nộp khắc phục số tiền 750 triệu đồng; Nguyễn Văn Huy đã nộp khắc phục số tiền 650 triệu đồng và Hoàng Thị Ánh Ngọc đã tự nguyện nộp khắc phục số tiền hơn 117 triệu đồng.

Do đó, Hội đồng xét xử sơ thẩm của Tòa án nhân dân thành phố Hà Nội tuyên phạt Vũ Đăng Thái 5 năm tù; Hoàng Mạnh Thắng, Nguyễn Văn Huy cùng mức án 3 năm tù và Hoàng Thị Ánh Ngọc 3 năm tù nhưng cho hưởng án treo cùng về tội “Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng”.

Phương Nguyễn - Vũ Linh