Người giàu Mỹ đổ xô vào quỹ hiến tặng để tránh thuế

Ảnh minh họa.

Nhiều người Mỹ có tài sản lớn đang tích cực sử dụng các quỹ tư vấn hiến tặng (DAF) để tích trữ các khoản khấu trừ thuế, đặc biệt sau khi luật thuế mới có hiệu lực.

Làn sóng gia nhập những quỹ DAF đã bùng nổ vào cuối năm 2025 và kéo dài sang năm 2026 khi các nhà đầu tư tìm cách né tránh những quy định mới hạn chế ưu đãi thuế đối với hoạt động từ thiện.

Theo số liệu từ National Philanthropic Trust, các nhà tài trợ đã mở hơn 3.700 tài khoản mới trong tháng 11 và 12/2025, tăng 123% so với một năm trước đó. Tại Vanguard Charitable, số lượng tài khoản mới cũng tăng 99% với gần 2.600 tài khoản được mở.

Sự thay đổi này xuất phát từ việc luật thuế mới áp đặt mức sàn cho các khoản đóng góp từ thiện. Bắt đầu từ năm 2026, những khoản quyên góp dưới 0,5% thu nhập gộp điều chỉnh sẽ không được khấu trừ thuế.

Ngoài ra, lợi ích thuế từ các khoản khấu trừ chi tiết đối với những người thuộc khung thuế cao nhất cũng bị giới hạn ở mức 35% thay vì 37% như trước đây.

Giám đốc điều hành Scott DeSantis Công ty Civic Financial cho biết đơn vị này đã khuyến khích các khách hàng, bao gồm những đối tác công ty luật và nhà quản lý quỹ đầu cơ, sử dụng DAF để thực hiện các khoản tặng cho từ thiện theo kế hoạch.

Ví dụ, một cá nhân kiếm được 1 triệu USD mỗi năm và cam kết quyên góp 10.000 USD hàng năm sẽ không được khấu trừ 5.000 USD cho khoản quyên góp năm 2026 theo quy định mới.

Tuy nhiên, nếu người này đóng góp trước 40.000 USD vào một quỹ DAF vào cuối năm 2025, họ có thể nhận được toàn bộ khoản khấu trừ thuế một lần.

Kế toán viên công chứng Miklos Ringbauer tại Nam California tính toán rằng khoản tiết kiệm thuế liên bang cho trường hợp này có thể dao động từ 5.000 USD đến 7.400 USD trong giai đoạn 4 năm.

Việc sử dụng DAF còn cho phép các cá nhân tránh được thuế lãi vốn khi đóng góp bằng các cổ phiếu đã tăng giá mạnh trong đợt thị trường giá lên kéo dài 15 năm qua.

Hai nhà hoạch định tài chính tại New York là Nelson và Christy Matzen đã tài trợ cho quỹ DAF của họ bằng một số cổ phiếu và quỹ hoán đổi danh mục (ETF) có lãi dài hạn để nhận lợi ích thuế ngay lập tức thay vì đối mặt với những rào cản thuế cao hơn sau này.

Tính đến năm 2024, có khoảng 3,5 triệu quỹ DAF đang nắm giữ 326 tỷ USD. Khác với những quỹ tư nhân phải giải ngân ít nhất 5% tài sản hàng năm, các quỹ DAF không có quy định bắt buộc về mức chi trả tối thiểu từ chính phủ liên bang. Điều này dẫn đến những chỉ trích rằng nhà tài trợ đang để tiền trong quỹ để hưởng lợi thuế thay vì thực sự làm từ thiện.

Phó chủ tịch đầu tư tác động và từ thiện Kathleen Paylor của tổ chức RSF nhận định rằng đôi khi quá trình này chỉ bắt đầu và kết thúc bằng việc khấu trừ thuế, và đó chính là vấn đề cần quan tâm./.

(TTXVN/Vietnam+)