Cử tri phản ánh thuế hộ kinh doanh còn cao, Bộ Tài chính nói gì?

Theo phản ánh của cử tri TP Đà Nẵng, chính sách thuế và thủ tục kê khai, nộp thuế hiện nay vẫn còn nhiều khó khăn, bất cập đối với hộ kinh doanh nhỏ lẻ. Mức thuế ở một số trường hợp còn cao so với doanh thu thực tế, trong khi quy định về kê khai, hóa đơn, chứng từ còn phức tạp, gây khó khăn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh, khiến nhiều hộ phải thu hẹp quy mô hoặc ngừng hoạt động.

Từ thực tế trên, cử tri kiến nghị Bộ Tài chính rà soát, điều chỉnh chính sách thuế phù hợp hơn với hoạt động của hộ kinh doanh; tiếp tục cải cách, đơn giản hóa thủ tục hành chính thuế; đồng thời bố trí bộ phận tiếp nhận, hỗ trợ người nộp thuế tại UBND cấp xã, phường để tạo thuận lợi trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế.

(Ảnh AI minh họa)

Trả lời kiến nghị, Bộ Tài chính cho biết, thời gian qua pháp luật về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) đã được sửa đổi theo hướng hỗ trợ hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh và doanh nghiệp nhỏ.

Cụ thể, theo Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15, Luật số 09/2026/QH16 sửa đổi 4 luật thuế và Nghị định số 141/2026/NĐ-CP, ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế TNCN đối với cá nhân kinh doanh đã được nâng từ 100 triệu đồng lên 1 tỷ đồng/năm. Đồng thời, pháp luật cũng bổ sung phương pháp tính thuế trên thu nhập (doanh thu trừ chi phí) đối với cá nhân kinh doanh.

Theo quy định mới, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ trên 1 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng/năm được lựa chọn một trong hai phương pháp tính thuế, gồm: tính theo thuế suất 15% trên thu nhập hoặc tính theo tỷ lệ trên doanh thu (0,5%; 1%; 1,5%; 2% hoặc 5% tùy từng lĩnh vực, ngành nghề). Nếu lựa chọn phương pháp tính theo tỷ lệ doanh thu, phần doanh thu tính thuế chỉ được xác định trên phần doanh thu vượt 1 tỷ đồng.

Đối với cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 3 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng/năm, áp dụng thuế suất 17% trên thu nhập; trường hợp doanh thu trên 50 tỷ đồng/năm áp dụng thuế suất 20% trên thu nhập.

Theo Bộ Tài chính, các mức thuế suất 15%, 17% và 20% nêu trên được thiết kế thống nhất với mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đang áp dụng đối với doanh nghiệp có quy mô doanh thu tương ứng.

Bên cạnh đó, theo Luật số 149/2025/QH15, Luật số 09/2026/QH16 và Nghị định số 141/2026/NĐ-CP, từ ngày 1/1/2026, hàng hóa, dịch vụ của hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT, thay vì ngưỡng 200 triệu đồng như trước đây.

Bộ Tài chính khẳng định, các chính sách thuế và quản lý thuế hiện hành đã phân tầng rõ giữa hộ kinh doanh quy mô nhỏ và quy mô lớn, bảo đảm nguyên tắc dễ thực hiện, dễ tuân thủ, giảm chi phí tuân thủ, giảm tần suất kê khai và đơn giản hóa biểu mẫu.

Cơ quan này cũng cho biết ngành Thuế đã triển khai nhiều dịch vụ thuế điện tử thông qua Cổng Dịch vụ công quốc gia, Hệ thống thông tin quản lý thuế và ứng dụng eTax Mobile. Trong đó, các chức năng dành cho hộ, cá nhân kinh doanh được thiết kế theo hướng trực quan, dễ sử dụng và phù hợp với từng nhóm đối tượng.

Về kiến nghị tiếp tục cải cách thủ tục hành chính và bố trí bộ phận hỗ trợ người nộp thuế tại UBND cấp xã, phường, Bộ Tài chính cho biết nhiều quy định về thủ tục thuế đã được sửa đổi theo hướng cắt giảm hồ sơ, đơn giản hóa quy trình, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin, mở rộng dịch vụ công trực tuyến và rút ngắn thời gian giải quyết thủ tục. Những cải cách này nhằm tiếp tục giảm chi phí tuân thủ, tạo thuận lợi cho người nộp thuế nói chung và hộ kinh doanh nói riêng, đồng thời góp phần cải thiện môi trường đầu tư, kinh doanh.

An Nhiên