Hoa Kỳ: Bang Bắc Carolina đối mặt cáo buộc vi phạm tài chính

Tòa Thị chính Randleman. Ảnh: ST

Không có bằng chứng cho các cáo buộc tham ô

Văn phòng Kiểm toán bang Bắc Carolina vừa qua đã công bố kết quả điều tra liên quan đến các cáo buộc về “hoạt động quản lý không phù hợp” tại thành phố Randleman. Cuộc điều tra được tiến hành sau khi cơ quan này nhận được nhiều đơn tố cáo liên quan đến bà Elizabeth Sechriest - cựu Giám đốc Tài chính của Thành phố.

Trên cơ sở “phân tích điều tra và các cuộc phỏng vấn với nhân sự của Thành phố”, báo cáo kết luận: Cáo buộc nghiêm trọng nhất là hành vi tham ô đã không được xác nhận. Ngoài cáo buộc tham ô, cuộc điều tra còn xem xét phản ánh về việc tiền thuế của người dân bị sử dụng lãng phí khi Thành phố vừa trả lương cho Giám đốc Tài chính, vừa thuê một công ty kế toán bên ngoài thực hiện nhiều nhiệm vụ chuyên môn.

Kết quả xác minh cho thấy từ tháng 12/2022 đến tháng 11/2025, Thành phố đã thuê một đơn vị kế toán hỗ trợ các công việc như đối chiếu ngân hàng, lập và điều chỉnh bút toán kế toán, lập bảng cân đối thử. Tổng chi phí dành cho các dịch vụ này vượt 154.000 USD.

Báo cáo ghi nhận một số công việc do đơn vị kế toán bên ngoài thực hiện thuộc phạm vi trách nhiệm của Giám đốc Tài chính. Tuy nhiên, theo ông Randy Brechbiel - Giám đốc Truyền thông của Văn phòng Kiểm toán bang, việc thuê ngoài diễn ra trong giai đoạn Thành phố sử dụng Giám đốc Tài chính tạm quyền trước khi bổ nhiệm người đứng đầu bộ phận tài chính hiện nay.

Một cáo buộc khác cho rằng Thành phố đã chi khoảng 59.000 USD để cựu Giám đốc Tài chính rời vị trí công tác. Kết quả điều tra cho thấy khoản tiền này thực chất bao gồm tiền lương, hoàn trả bảo hiểm và tiền nghỉ phép tích lũy chưa sử dụng của bà Sechriest. Tuy nhiên, quy trình ký kết thỏa thuận giữa bà và Thành phố không được công khai.

Cuộc điều tra cũng xem xét cáo buộc cho rằng cựu Giám đốc Tài chính đã thực hiện các giao dịch gian lận bằng thẻ tín dụng công (P-card) do Thành phố cấp. Để xác minh, kiểm toán viên lựa chọn kiểm tra mẫu một giao dịch mỗi tháng trong khoảng thời gian từ tháng 12/2024 đến tháng 6/2025. Kết quả cho thấy mọi giao dịch được kiểm tra đều có đầy đủ hồ sơ mua sắm và được Quản trị viên Thành phố phê duyệt theo đúng quy trình.

Từ kết quả này, Văn phòng Kiểm toán bang nhận định việc mở rộng kiểm tra toàn bộ các giao dịch sẽ là “trùng lặp và sử dụng không hiệu quả nguồn lực của bang”, đồng thời kết luận các cáo buộc liên quan đến việc sử dụng P-card của bà Sechriest là không có cơ sở. Lãnh đạo Thành phố Randleman cũng đồng tình với kết luận trên và khẳng định không có bằng chứng cho thấy bà Sechriest đã thực hiện các giao dịch gian lận.

Theo số liệu Điều tra Dân số năm 2020, thành phố Randleman có gần 4.600 cư dân. Chính quyền Thành phố được điều hành theo mô hình Thị trưởng và Hội đồng Ủy viên (Aldermen) gồm 5 thành viên.

Hàng loạt sai phạm liên quan đến quản trị tài chính công

Dù không phát hiện dấu hiệu tham ô, cuộc điều tra lại cho thấy nhiều vấn đề đáng chú ý trong công tác quản lý tài chính của chính quyền Thành phố. Theo Văn phòng Kiểm toán bang, Randleman là một trong số nhiều địa phương đang chậm thực hiện kiểm toán tài chính hằng năm theo quy định.

Khó khăn bắt đầu từ năm 2022 khi Thành phố không có cán bộ phụ trách tài chính trong khoảng thời gian từ tháng 3 đến tháng 12. Hệ quả là báo cáo kiểm toán của năm tài chính này không được nộp đúng hạn. Tình trạng tương tự tiếp tục diễn ra ở năm tài chính kế tiếp.

Ông Dan Way - Quản lý Truyền thông cấp cao của Văn phòng Thủ quỹ bang Bắc Carolina - cho biết Báo cáo kiểm toán năm tài chính 2023 là báo cáo gần nhất mà Ủy ban Chính quyền địa phương (LGC) nhận được từ thành phố Randleman.

Trong tháng 6/2025, khi tình trạng tuân thủ kiểm toán của Thành phố đang được xem xét, Randleman đã gửi thư giải trình tới LGC để làm rõ những khó khăn gặp phải trong quá trình hoàn thành báo cáo. Một trong những nguyên nhân được nêu là việc nâng cấp phần mềm tài chính vào tháng 5/2024 không diễn ra thuận lợi, gây ra các lỗi chuyển đổi dữ liệu và tình trạng mất cân đối giữa các quỹ.

Trong thư gửi LGC, bà Sechriest cho biết cuộc kiểm toán năm tài chính 2024 đang ở “giai đoạn hoàn thiện cuối cùng” và dự kiến hoàn thành trước hoặc vào cuối tháng 7/2025. Tuy nhiên, báo cáo này sau đó vẫn chưa được nộp. Theo báo cáo điều tra, LGC hiện vẫn đang chờ nhận Báo cáo kiểm toán năm tài chính 2024 và 2025.

Không chỉ chậm kiểm toán, Kiểm toán bang còn phát hiện Thành phố đã không thực hiện việc khấu trừ thuế liên bang, thuế bang, các khoản đóng góp an sinh xã hội và quỹ hưu trí từ tiền lương của nhân viên trong thời gian bà Sechriest còn giữ chức vụ. Các quan chức Thành phố cho rằng những sai sót này có thể đã được ngăn ngừa nếu đội ngũ tài chính được đào tạo đầy đủ và có kinh nghiệm phù hợp.

Trong thư phản hồi gửi Kiểm toán bang, chính quyền Randleman đồng ý với toàn bộ các kết luận của cuộc điều tra đồng thời cho biết, hiện đã chấm dứt việc sử dụng dịch vụ của công ty kế toán bên ngoài. Từ tháng 7/2025, nhiều biện pháp cải tổ đã được triển khai tại bộ phận tài chính, bao gồm ban hành các chính sách và quy trình tài chính mới, tăng cường phân tách nhiệm vụ, nâng cao hiệu quả kiểm soát nội bộ, tái cơ cấu nhân sự để đáp ứng yêu cầu của bộ phận tài chính đô thị hiện đại, đồng thời đẩy nhanh tiến độ hoàn thành các cuộc kiểm toán còn tồn đọng.../.

(Theo Carolina Public Press)

THIÊN LAM